매년 5월이 되면 개인사업자와 프리랜서들에게 중요한 세금 신고 시즌이 찾아옵니다. 2025년 종합소득세 신고가 코앞으로 다가왔는데요, 이번 글에서는 종합소득세 신고 대상자부터 신고 기간, 세율, 그리고 홈택스와 손택스를 통한 간편 신고 방법까지 상세히 알아보겠습니다. 특히 올해 처음 신고하시는 분들도 쉽게 따라할 수 있도록 단계별로 정리했으니 끝까지 읽어주세요!
🔍 종합소득세 신고 대상자 - 나도 해당될까?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 모아서 신고하는 세금입니다. 그렇다면 누가 신고해야 할까요?
꼭 신고해야 하는 사람들
- 개인사업자와 자영업자 (수입이 단 1원이라도 있다면 신고 필수)
- 프리랜서 (3.3% 원천징수된 수입이 있는 경우)
- 부동산 임대 수익이 있는 사람
- 두 곳 이상에서 근로소득을 받은 직장인
- 연간 금융소득(이자, 배당)이 2,000만원을 초과하는 사람
- 유튜브, 블로그 등 콘텐츠 수익이 있는 사람
- 강연료, 원고료 등 기타소득이 있는 사람
신고하지 않아도 되는 사람들
- 회사에서 연말정산을 완료한 근로소득만 있는 직장인
- 퇴직소득이나 공적연금소득만 있는 사람
- 연 300만원 이하의 기타소득만 있는 경우
주의할 점은 휴업 중이거나 적자 상태라도 사업자라면 '0원'으로라도 신고해야 한다는 점입니다. 미신고 시 무신고 가산세가 부과될 수 있어요.
📅 2025년 종합소득세 신고 기간 - 놓치지 마세요!
일반 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
2025년 종합소득세 신고는 5월 한 달 동안 진행됩니다. 이 기간 동안 2024년 1월부터 12월까지 발생한 소득에 대해 신고해야 합니다.
성실신고 확인 대상자: 2025년 6월 30일까지
업종별로 일정 규모 이상의 매출이 있는 사업자(도소매업 15억원, 제조·음식업 7억 5천만원, 임대·서비스업 5억원 이상)는 세무사의 성실신고 확인서를 첨부해 6월 30일까지 연장해서 신고할 수 있습니다.
홈택스와 손택스는 신고 기간 중 매일 오전 6시부터 다음날 새벽 1시까지 운영되며, 마지막 날인 5월 31일에는 자정까지만 운영된다는 점 참고하세요.
💰 2025년 종합소득세 세율 - 얼마나 내야 할까?
종합소득세는 소득이 많을수록 세율이 높아지는 누진세 구조를 가지고 있습니다. 2025년 적용되는 세율은 다음과 같습니다:
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
여기서 중요한 점은 종합소득세는 총매출이 아닌 '과세표준'에 세율이 적용된다는 것입니다. 과세표준은 총매출에서 필요경비와 소득공제를 모두 차감한 금액입니다.
📱 종합소득세 신고 방법 - 홈택스와 손택스 활용하기
홈택스(PC) 신고 방법
- 국세청 홈택스 사이트(www.hometax.go.kr) 접속 후 로그인
- 상단 메뉴에서 [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
- 신고서 작성 화면에서 본인 소득 내역과 경비 등 입력
- 모든 항목 확인 후 신고서 제출
- "지방소득세 신고이동" 버튼을 클릭해 위택스로 연동하여 지방소득세도 함께 신고
손택스(모바일) 신고 방법
- 손택스 앱 설치 및 실행 후 로그인
- [신고/납부] → [종합소득세 신고] 선택
- 화면 안내에 따라 소득 내역 확인 및 공제 항목 입력
- 신고서 제출 및 납부 진행
모두채움 서비스 활용하기
국세청에서는 소규모 사업자와 세무 경험이 적은 납세자를 위해 '모두채움 서비스'를 제공합니다. 이 서비스 대상자로 안내받았다면 ARS 전화(1544-9944)로도 간편하게 신고할 수 있습니다. 국세청이 미리 채워준 신고서로 빠르게 신고할 수 있어 편리합니다.
💡 종합소득세 신고 시 알아두면 좋은 팁
1. 미리 준비하세요
5월은 서버가 혼잡할 수 있으니 가능한 일찍 신고하는 것이 좋습니다. 필요한 증빙서류와 공제 항목을 미리 정리해두세요.
2. 경비와 공제 항목을 꼼꼼히 챙기세요
경비와 공제 항목을 얼마나 정확하게 입력하느냐에 따라 실제 납부 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 사업 관련 지출, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비 등을 꼼꼼히 챙겨보세요.
3. 신고 기한 연장이 필요하다면
불가피한 사정으로 5월 말까지 신고가 어렵다면, 국세청 홈택스를 통해 신고기한 연장 신청을 할 수 있습니다. 단, 기한 만료 3일 전까지 신청해야 합니다.
4. 지방소득세도 잊지 마세요
종합소득세를 신고할 때 지방소득세(종합소득세의 10%)도 함께 신고해야 합니다. 홈택스에서 종합소득세 신고 후 "지방소득세 신고이동" 버튼을 클릭하면 위택스로 연동되어 쉽게 신고할 수 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문
Q: 유튜버나 인플루언서도 종합소득세를 신고해야 하나요?
A: 네, 콘텐츠 수익이 있다면 사업소득으로 간주되어 종합소득세 신고 대상입니다.
Q: 부업으로 얻은 소득도 신고해야 하나요?
A: 맞습니다. 주업 외에 부업으로 얻은 소득도 종합소득세 신고 대상입니다.
Q: 작년에 수입이 없었어도 신고해야 하나요?
A: 사업자등록이 되어 있다면, 수입이 없더라도 '0원'으로 신고해야 합니다.
Q: 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A: 무신고 가산세(20%)와 납부불이행 가산세가 부과될 수 있습니다.
종합소득세 신고는 복잡해 보이지만, 단계별로 차근차근 준비하면 어렵지 않습니다. 올해 5월, 가산세 없이 정확하게 신고하여 세금 부담을 최소화하세요. 특히 처음 신고하는 분들은 미리 준비하여 여유 있게 진행하는 것이 중요합니다. 모든 분들의 성공적인 종합소득세 신고를 응원합니다!